Zwei Regeln, zwei Grenzen
Die Kleinunternehmerregelung befreit dich von der Umsatzsteuer. Seit 1. Jänner 2025 gilt sie bis zu einem Jahresumsatz von 55.000 € brutto. Überschreitest du die Grenze um höchstens 10 %, also bis 60.500 €, bleibt die Befreiung für das laufende Jahr noch bestehen.
Die Registrierkassenpflicht gilt ab einem Jahresumsatz von 15.000 € netto, wenn davon mehr als 7.500 € bar eingenommen werden. Kartenzahlungen vor Ort zählen als Barumsatz. Die beiden Regeln haben nichts miteinander zu tun: Wer von der Umsatzsteuer befreit ist, kann trotzdem registrierkassenpflichtig sein.
Drei Beispiele
- Nachhilfe, 11.000 € im Jahr, meist bar: Kleinunternehmerin, keine Registrierkassenpflicht, weil die Umsatzgrenze von 15.000 € nicht erreicht ist.
- Massage, 32.000 € im Jahr, 26.000 € davon bar oder mit Karte vor Ort: Kleinunternehmer und registrierkassenpflichtig. Eine Kassa ist nötig, Umsatzsteuer wird nicht verrechnet.
- Grafik, 48.000 € im Jahr, alles per Überweisung: Kleinunternehmer, keine Registrierkassenpflicht, weil keine Barumsätze anfallen.
Liegst du über beiden Grenzen, brauchst du die Kassa ab dem vierten Monat nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem du die Grenzen überschritten hast. Die Einzelheiten stehen im Ratgeber Registrierkassenpflicht.
Was am Beleg anders ist
Als Kleinunternehmer:in weist du keine Umsatzsteuer aus. Auf dem Beleg steht daher kein Steuerbetrag, alle Umsätze laufen zum Steuersatz 0 %. Alle anderen Pflichtangaben bleiben gleich: Firmenbezeichnung, fortlaufende Nummer, Datum, Menge und Bezeichnung, Betrag, bei einer Registrierkasse dazu Kassen-ID, Uhrzeit und QR-Code. Statt einer UID reicht die Steuernummer.
Was die Kassa Kleinunternehmer kostet
Kleinunternehmer:innen können keine Vorsteuer abziehen. Für sie zählt deshalb der Bruttopreis. Bei Vono sind das 31,19 € im Monat, monatlich kündbar, oder 28,07 € im Monat im Jahrestarif, jeweils mit 20 % Umsatzsteuer. Ein Gerät musst du nicht kaufen, dein Handy ist die Kassa. Kartenzahlung folgt in Kürze, ohne Terminal und ohne Grundgebühr.
Eine ausführliche Übersicht aller Kostenposten und Fragen an Anbieter steht im Ratgeber Was kostet eine Registrierkasse?.
Wenn du wächst
Überschreitest du die Kleinunternehmergrenze, verrechnest du ab dann Umsatzsteuer. In der Kassa stellst du die Steuersätze deiner Artikel um, meist 20 %, 13 % oder 10 %. Die Kassa selbst bleibt dieselbe, Belege und Protokoll laufen ohne Unterbrechung weiter.
Stand: 2026-09-26
